（財企〔２００１〕６５６號）
國務(wù)院有關(guān)部委，各省、自治區(qū)、直轄市、計劃單列市財政廳（局），上海市、深圳市國有資產(chǎn)管理辦公室，中央管理企業(yè)，中國人民解放軍總后勤部，新疆生產(chǎn)建設(shè)兵團財務(wù)局，上海證券交易所，深圳證券交易所：
為進一步完善國有股權(quán)管理工作，提高國有股東授權(quán)代表單位的風(fēng)險防范意識，切實加強國有股權(quán)的監(jiān)管，維護債權(quán)人和其他當(dāng)事人的合法權(quán)益，現(xiàn)就上市公司國有股被人民法院凍結(jié)、拍賣的有關(guān)問題通知如下：
一、國有股東授權(quán)代表單位應(yīng)當(dāng)依法行使股東權(quán)利，履行國家規(guī)定的職責(zé)，建立健全內(nèi)部資金管理制度，明確資金調(diào)度的權(quán)限和程序，控制負(fù)債規(guī)模并改善債務(wù)結(jié)構(gòu)，注意防范財務(wù)風(fēng)險。
國有股東授權(quán)代表單位確需通過國有股質(zhì)押融資時，應(yīng)當(dāng)建立嚴(yán)格的審核程序和責(zé)任追究制度，并對質(zhì)押貸款項目進行周密的可行性論證，用于質(zhì)押的國有股數(shù)量不得超過其所持該上市公司國有股總額的５０％。
國有股東授權(quán)代表單位確需對外提供擔(dān)保時，應(yīng)當(dāng)遵守《中華人民共和國擔(dān)保法》的規(guī)定，充分考慮被擔(dān)保單位的資信和償債能力，并按內(nèi)部管理制度規(guī)定的程序、權(quán)限審議決定。
二、國有股東授權(quán)代表單位所持國有股被人民法院司法凍結(jié)的，應(yīng)當(dāng)在接到人民法院凍結(jié)其所持國有股通知之日起５個工作日內(nèi)，將該國有股被凍結(jié)的情況報財政部備案，并通知上市公司。國有股東授權(quán)代表單位屬地方管理的，同時抄報省級財政機關(guān)。
國有股東授權(quán)代表單位對凍結(jié)裁定持有異議的，應(yīng)當(dāng)及時向作出凍結(jié)裁定的人民法院申請復(fù)議；人民法院依法作出解除凍結(jié)裁定后，國有股東授權(quán)代表單位應(yīng)當(dāng)在收到有關(guān)法律文書之日起５個工作日內(nèi)，將該國有股解凍情況報財政部備案，并通知上市公司。國有股東授權(quán)代表單位屬地方管理的，同時抄報省級財政機關(guān)。
三、國有股東授權(quán)代表單位所持國有股被凍結(jié)后，應(yīng)當(dāng)在規(guī)定的期限內(nèi)提供方便執(zhí)行的其他財產(chǎn)，其他財產(chǎn)包括銀行存款、現(xiàn)金、成品和半成品、原材料和交通工具等，其他財產(chǎn)不足以清償債務(wù)的，由人民法院執(zhí)行股權(quán)拍賣。
四、拍賣人受托拍賣國有股，應(yīng)當(dāng)于拍賣日前１０天在國務(wù)院證券監(jiān)督管理部門指定披露上市公司信息的報刊上刊登上市公司國有股拍賣公告。
拍賣公告包括但不限于以下內(nèi)容：拍賣人、拍賣時間、地點、上市公司名稱、代碼、所屬行業(yè)、主營業(yè)務(wù)、近３年業(yè)績、前１０名股東持股情況、原持股單位、被拍賣的國有股數(shù)量、占總股本的比例、競買人應(yīng)具備的資格、參與競買應(yīng)具備的手續(xù)。
五、國有股拍賣必須確定保留價。當(dāng)事人應(yīng)當(dāng)委托具有證券從業(yè)資格的評估機構(gòu)對擬拍賣的國有股進行評估，并按評估結(jié)果確定保留價。
評估結(jié)果確定后，評估機構(gòu)應(yīng)當(dāng)在股權(quán)拍賣前將評估結(jié)果報財政部備案。國有股東授權(quán)代表單位屬地方管理的，同時抄報省級財政機關(guān)。
六、對國有股拍賣的保留價，有關(guān)當(dāng)事人或知情人應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格保密。第一次拍賣競買人的最高應(yīng)價未達(dá)到保留價時，應(yīng)當(dāng)繼續(xù)拍賣，每次拍賣的保留價應(yīng)當(dāng)不低于前次保留價的９０％。第三次拍賣最高應(yīng)價仍未達(dá)到保留價時，該應(yīng)價不發(fā)生效力，拍賣機構(gòu)應(yīng)當(dāng)中止國有股的拍賣。
七、競買人應(yīng)當(dāng)具備法律、行政法規(guī)規(guī)定的受讓國有股的條件。
八、拍賣成交后，國有股東授權(quán)代表單位應(yīng)當(dāng)在接到人民法院關(guān)于其所持國有股拍賣結(jié)果通知之日起５個工作日內(nèi)，將該國有股被拍賣情況報財政部備案，并通知上市公司。國有股東授權(quán)代表單位屬地方管理的，同時抄報省級財政機關(guān)。
九、國有股拍賣后，買受人持拍賣機構(gòu)出具的成交證明以及買受人的工商營業(yè)執(zhí)照、公司章程等證明買受人身份性質(zhì)的法律文件，按照《最高人民法院關(guān)于凍結(jié)、拍賣上市公司國有股和社會法人股若干問題的規(guī)定》，向原國有股東授權(quán)代表單位主管財政機關(guān)提出股權(quán)性質(zhì)界定申請，并經(jīng)界定后向證券登記結(jié)算公司辦理股權(quán)過戶手續(xù)。
十、國有股東授權(quán)代表單位應(yīng)當(dāng)切實維護國有股權(quán)益，若發(fā)現(xiàn)有關(guān)當(dāng)事人或知情人泄露拍賣保留價，或有關(guān)當(dāng)事人與競買人、債權(quán)人惡意串通等違法行為，應(yīng)當(dāng)及時請求人民法院中止拍賣，并依法追究有關(guān)責(zé)任人的責(zé)任。
若因國有股東授權(quán)代表單位過失，使國有股權(quán)益遭受損失的，主管財政機關(guān)給予通報批評，并依法追究相關(guān)責(zé)任。
十一、本通知自印發(fā)之日起施行。
中華人民共和國財政部
二００一年十一月二日